9.19-20 厦门丨建筑行业“八种”农民工工资支付形式、工程结算和劳务公司开票的财税法风险管控培训班

原标题:9.19-20 厦门丨建筑行业“八种”农民工工资支付形式、工程结算和劳务公司开票的财税法风险管控培训班

随着《保障农民工工资支付条例》、《建筑工人实名制管理办法(试行)》(建市【2019】18号)、《中华人民共和国个人所得税法》和有关建筑行业增值税税率从11%降到10%、然后降低到9%的政策实施,针对选择简易计税计征增值税的“甲供工程”,有不少地方审计局在审计工程款支付时,或者业主(建设方)在与建筑企业结算工程款时,都存在以下 两种争议一是增值税税率下降后,在增值税税率未下降前签订的建筑合同,下降后的工程结算时,要不要降低2个点或1个点的工程款或增值税税款?二是要不要扣除8个点、7个点、6个点的工程款或增值税税款?

因此,建筑行业“八种”发放农民工工资形式、劳务公司开具发票和工程结算面临的法律风险、财务风险和税务风险如何管控?如何进行合法少缴纳农民工的个人所得税?如何筹划农民工社保费用?如何防范规避农民工工资成本列支的税务稽查?如何防范建筑企业挂靠劳务公司开具发票的法律风险和税务稽查风险?如何化解审计局或发包方与建筑企业针对“甲供工程“简易计税存在的两大审企争议?实现建筑企业和劳务公司的税务稽查零风险,提升税收安全目标。

为了帮助广大建筑企业解决以上热点和难点问题,度川公司将于 9月19-20日(18日报到)厦门举办 建筑行业“八种”农民工资支付形式、工程结算和劳务公司开票的财税法风险管控培训班》 。本次培训共两天时间,分为以下五部分内容:

一、建筑行业 “八种”农民工资支付形式的法律风险管控

二、建筑行业“八种”农民工资支付形式的税务风险管控

三、建筑行业“八种”农民工资支付形式的财务风险管控

四、劳务公司开具发票的财税法风险管控策略

工程结算的财税法风险管控策略

本次培训班由经济学博士、研究员、财政部财政科学研究所博士后,知名财税实战派专家肖太寿老师主讲。

欢迎各位新老朋友莅临参加!

浙江度川教育科技有限公司

二零二零年八月

课程特色

紧扣施工企业需求,无缝贴近工程实践,突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师:肖太寿

经济学博士、税收筹划实战派专家

授课 时间:9月19-20日

建筑行业“八种”农民工工资支付形式、工程结算和劳务公司开票的财税法风险管控培训班

第一讲 建筑行业 “八种”农民工资支付形式的法律风险管控

(一)建筑业“二类”农民工资发放策略及其“八种”支付形式

1、第一类农民工资发放策略及其“五种”支付形式

2、第二类农民工资发放策略及其“三种”支付形式

(二)农民工用工合同的分类及其法律分析

1、农民工用工合同的分类

2、与农民工签订固定期限全日制劳动合同的法律分析

3、与农民工签订以完成一定工作任务为期限全日制劳动合同的法律分析

4、与农民工签订灵活就业协议全日制劳动合同的法律分析

5、与农民工签订非全日制劳动合同的法律分析

(三)建筑企业工程项目的三种分类

(四)建筑企业(劳务公司)与农民工签订不同的用工合同与社保费用的协同管理

(五)“八种”农民工工工资支付形式适用的建筑工程项目及其规避法律风险的用工合同签订策略

1、农民工工资专用账户发放农民工工资的用工合同签订策略:签订固定期限劳动合同

2、班组长现金发放农民工工资的用工合同签订策略:与班组长签订专业作业劳务分包合同

3、劳务公司公账户发放农民工工资的用工合同签订策略:签订灵活就业协议或专业作业劳务分包合同

(六)建筑企业(劳务公司)将农民工工资付给班组长(包工头),由班组长(包工头)发放给农民工的财税风险管控5步法

第二讲 建筑行业“八种”农民工资支付形式的税务风险管控

(一)“八种”农民工工资支付形式下的农民工工资个税申报缴纳地点

(二)“八种”农民工工资支付形式下的农民工工资个税扣缴义务人

1、农民工工资个税扣缴义务人的判断标准:与农民工签订劳动合同的用人单位

2、“八种”农民工工资支付形式下的农民工工资个税扣缴义务人

3、第二类农民工资发放策略中的第五种、第六种和第七种工资支付形式下的农民工工资个税扣缴义务

(三)“八种”农民工工资支付形式下的三种农民工个税申报缴纳方法

1、用人单位与农民工签订一年以内固定期限的劳动合同或灵活就业协议情况下的两种农民工个税申报缴纳方法:核定征收和查账征收方法。

2、第三种农民工个税申报缴纳方法:班组长或包工头在工程所在地税务局按照“经营所得”税目代开发票时,依照不含增值税金额的开票额的一定比例预征个税。

(四)劳务公司或建筑企业未全员全额扣缴申报农民工个税能否在企业所得税前扣除的分析

1、农民工工资薪金的个税扣缴义务人:支付农民工工资薪金的劳务公司。

2、农民工工资薪金是扣缴义务人实施全员全额扣缴申报个税的应税所得范围。

3、农民工工资薪金在劳务公司企业所得税前扣除的必备条件

4、农民工工资薪金在劳务公司企业所得税前扣除的可选条件

5、劳务公司未履行农民工工资个税扣缴申报的责任

6、农民工取得工资薪金所得,劳务公司未扣缴税款的纳税申报处理

(五)节约农民工工资个税和社保费用的两种策略

1、策略一:一位农民工分别与两个独立法人的劳务公司签订非全日制用工合同节约个税和社保费

2、策略二:注册个体工商户的班组长或包工头与劳务公司或建筑企业签订专业作业劳务分包合同节约个税和社保费

第三讲 建筑行业“八种”农民工资支付形式的财务风险管控

(一)与农民工签订固定期限劳动合同且通过农民工工资专用账户发放农民工工资的会计核算及其凭证管理

1、设立农民工工资专用账户的建筑总承包方与建设单位或业主与之间的会计核算和凭证管理

2、第一种农民工工资支付形式下的建筑企业总承包方与劳务公司之间会计核算和凭证管理

3、第三种农民工工资支付形式下的建筑企业总承包方、建筑专业分包方之间的会计核算和凭证管理

4、第四种农民工工资支付形式下的建筑企业总承包方、建筑专业分包方和劳务公司之间的会计核算和凭证管理

5、第二种工资支付形式中的建筑总承包方、第三种工资支付方式中的建筑专业分包方、第一种和第四种工资支付方式中的劳务公司结算支付农民工工资的会计核算

(二)与班组长(包工头)或以班组长(包工头)注册成立的个体工商户签订专业作业劳务分包合同,且通过农民工工资专用账户发放农民工工资的会计核算及其凭证管理(适用第三类建筑工程项目)

1、建筑企业总承包方或建筑企业专业承包方与班组长或包工头签订专业作业劳务分包合同情况下的会计核算和凭证管理

2、建筑企业专业分包方与班组长或包工头签订专业作业劳务分包合同情况下的分包工程结算的会计核算和凭证管理

(三)劳务公司发放农民工工资(第五种、第六种和第七种工资支付方式)的会计核算及其凭证管理(适用第二类建筑工程项目)

1、劳务公司与农民工签订灵活就业协议的会计核算及凭证管理

2、劳务公司与班组长(包工头)或以班组长(包工头)注册成立的个体工商户签订专业作业劳务分包合同,班组长(包工头)或以班组长(包工头)注册成立的个体工商户直接雇佣农民工完成劳务的会计核算及凭证管理。

第四讲 劳务公司开具发票的财税法风险管控策略

(一)建筑企业挂靠劳务公司开票的税务稽查应对策略

1、建筑企业挂靠劳务公司开票适用的工程项目

2、财税法风险管控的指导思想和基本原则

(二)建筑企业挂靠劳务公司开票的财税法风险管控“19步法”

1、法律风险管控策略九步法

2、税务风险管控策略四步法

3、财务管控策略六步法

(三)农民工工资专用账户代发劳务公司农民工工工资下的劳务公司开具发票策

第五讲 工程结算的财税法风险管控策略

(一)法律风险管控:工程结算的四种法律依据

(二)税务风险管控:工程结算进度款的增值税纳税义务时间和发票开具时间

(三)新收入准则下的工程结算的财务处理

(四)工程结算中的两大审企争议及化解之道

1、“甲供工程”的工程结算款审计中,能否扣除施工方8个点、7个点或6个点工程款或增值税税额的争议及化解之道

2、审企争议二及化解之道:增值税税率下降后的工程审价,能否扣除施工方2个点或1个点工程款或增值税税款的争议及化解之道

肖太寿老师,经济学博士,是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法,具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。

肖博士在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著四本:

《中国国际避税治理问题研究》

《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》

《合同控税理论与51案例真解》

《小微企业财税扶持政策研究》

编著8本:

《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》

《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》

《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》

《有效降低成本的战略与方法》

《企业所得税汇算清缴重点难点处理及填报方法》

《纳税筹划》

《企业涉税76难点深度解析与经典案例》

《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》

《企业税收成本控制》

培训对象

1、建筑企业、劳务公司的项目经理(项目负责人)、项目承包人、项目挂靠人

2、建筑企业,劳务公司的财务人员、办税人员、合同管理人员、劳资专管员、

3、建筑企业、劳务公司的人力资源部或负责人事管理的人员;

4、会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员;

5、爱好财税事业的工作友人。

报名事宜

1、培训费用:2800元/人

包含:师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐,以及增值税发票;住宿统一安排、费用自理。

2、会员优惠措施:

老客户及同一公司报名2人以上,享受九折优惠;

更多优惠可点击查看>>>会员介绍

3、缴费方式:报名截止日前将款项汇至公司账户

户名:浙江度川网络科技有限公司

开户行:中国工商银行杭州三墩支行

账号:1202 0233 0991 0094 295

4、培训报名:

  • 手机端在线报名
  • PC端报名:登录

https://edu.58jz.com.cn/shamen0918,在线填写相关信息报名

5、培训时间:9月19日-20日(18日报到)

6、培训地点:厦门市四星级以上酒店,具体地址开课前一周短信通知。

6、会务组联系方式:

网址:www.58jz.com.cn

邮箱:sll@58jz.com.cn

主办单位

度川公司成立于二零一五年四月,坐落于美丽的人间天堂·杭州,是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业,业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程,经过多年实践与总结,已形成了从战略到执行的完整课程体系,涵盖了新政策 /新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2万人,满意率接近100%

我们运营的新媒体平台目前汇聚了100余万读者,累计阅读量超过3亿人次,本着“深一度,快一秒”的理念,为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入,打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统,促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。

度川公司将深耕建筑业,积极创新,开拓进取,为客户提供最优质的服务而奋斗,力争通过十年努力成为全球领先的建筑业综合服务商。

以往培训

度川教育专注于建筑业管理培训,自2015年9月开展培训业务以来每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班,累计服务学员超30000人次,参训建筑企业超过10000余家。度川教育以权威的政策解读、紧贴企业的需求、资深的授课导师、专业的服务态度赢得广大学员的信赖。截止2018年底开展各类培训活动200余场,涉及建筑业财税、企业管理、项目管理、工程清欠、PPP、造价合同、总裁研修、国外考察等主题内容。

1.建筑企业财税专题培训班

2.建筑企业管控体系建设与难点重点问题解析培训班

3. 工程停建应对与结算、清欠筹划专题培训班

4.中国建筑业发展高峰论坛

5. 建筑企业“PPP实战”高级培训班

6. 建筑企业总裁研修班

7. 日本建筑业考察学习班 

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