10.29-30 重庆丨建筑业劳务用工及财税社保风险管控、增值税新政及新《收入》准则税会差异与所得税筹划培训班

原标题:10.29-30 重庆丨建筑业劳务用工及财税社保风险管控、增值税新政及新《收入》准则税会差异与所得税筹划培训班

随着增值税制度的全面深化,面对发票政策、小微企业优惠政策的不断更新,《保障农民工工资支付条例》的实施,企业面临越来越多的财税政策风险和机遇。如何利用劳务用工平台解决企业用工风险,已经成为当前建筑业用工热门话题。2021年1月1日开始已经实行《企业会计准则》的建筑施工企业要全面实施新《收入》准则。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作,解决生产经营过程中的财税疑难问题,突破企业财税管理的瓶颈,们将于10 月29 -30日(28 报到重庆建筑业劳务用工及财税社保风险管控、增值税新政及新<收入>准则税会差异与所得税筹培训班,本次培训共两天时间,分为以下四部分内容:

一、票据管理要点及采购支付环节风险管控

二、人工费与劳务分包财税社保风险的管控

三、收入与费用管理环节的财税筹划与管控

四、新《收入》准则应用及涉税筹划与管控

本次培训班由管理学博士、中国注册会计 师(CPA) 、知名财税筹划专家 李 老师亲临 主讲 。

欢迎各位新老朋友莅临参加!

浙江度川教育科技有限公司

二零二零年九月

课程特色

紧扣施工企业需求,无缝贴近工程实践,突出实际操作

课程收益

  • 解决建筑业增值税关键环节疑难问题,帮助企业化解增值税制下的财税风险;
  • 洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径,全面有效降低企业税务风险;
  • 学习最新劳动社保政策,采取措施确保农民工工资支付;
  • 分析当前劳务用工平台的利弊,管控企业用工风险;
  • 结合新个人所得税法、企业所得税新政策,讲解增值税制下企业所得税等相关财税政策应用实践,帮助企业树立新时期经营管理的新思路。

适合人群

财务人员、企业高管、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员

老师·课程·提纲

授课导师:李老师

管理学博士、中国注册会计师、 知名财税筹划专家

授课 时间:10月29-30日

建筑业劳务用工及财税社保风险管控、增值税新政及新<收入>准则税会差异与所得税筹 划

一、票据管理要点及采购支付环节风险管控

1.会计核算、所得税税前扣除与进项税额抵扣对票据的不同要求;

2.会计核算中原始凭证管理的风险点;

3.跨年度发票如何处理?

4.不需要发票的情形及处理方法;

5.小额零星经营业务的认定及收据的应用;

6. 有瑕疵发票或丢失发票如何实现税前扣除?

7.水电费分割单及施工用水电票据取得方法;

8.发票开具的基本要求及风险点归纳;

9.开票人、复核、收款人是否需要齐全?

10.代开发票能否“汇总开具+销货清单”?

11.普通发票是否需要项目齐全?

12.代开发票是否需要备注栏信息?

13.代开发票是否需要加盖销售方发票专用章?

14.财政票据、收据上是否盖发票专用章?

15.发票开具的时间和地点要求;

16.可否收取外地税局代开的劳务费发票?

17.如何避免取得虚开发票?

18.最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点;

19.取得砂石料发票是是否需要代扣资源税?

20.采购决策方法及案例分析;

21.采购付款要求及代发农民工工资涉税分析;

22.“三流一致”原则的应用风险点警示;

23.采购环节的流程和票据管控;

24.采购环节涉及到的印花税政策;

25. 采购合同涉税条款设计要点。

二、人工费与劳务分包财税社保风险的管控

1. 《保障农民工工资支付条例》下农民工工资的发放与管理;

2.建筑施工企业的用工模式及工程(劳务)分包的主要风险;

3.劳动关系的认定及社保缴费的基本规定、常见错误;

4.非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划;

5.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策;

6.劳务派遣用工如何取得发票?

7.劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定;

8.劳务外包在不同法规中是如何规定的?

9.劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么?

10.劳务用工平台的应用及风险提示;

11.劳务报酬与经营所得如何区分?

12.建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对;

13.总分包差额纳税的政策理解及最新规定;

14.分包款什么情况下才能跨项目差额纳税?

15.个人能否代开建筑服务发票?能否作为差额纳税的扣除依据?

16.没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票?能否作为差额纳税的扣除依据?

17. 企业能否超经营范围开具发票?税法和建筑法规等其他法律规定的协调;

18. 境外工程免税政策的规定及应用;

19. 内部承包及挂靠业务的处理;

20. “抗疫”新政及小微企业优惠政策在建筑业的应用。

三、收入与费用管理环节的财税筹划与管控

1.增值税制度下如何报价和进行工程款结算;

2.增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项?

3.增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策;

4.增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分;

5.混合销售的政策变化及被异化的实务操作;

6.EPC业务的财税政策及业务处理;

7.甲供工程简易计税政策及应用风险规避;

8.留抵退税政策及应用;

9. 500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用;

10.企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策;

11.职工教育经费的列支范围及税前扣除政策;

12. 职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费?

13.员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策;

14.通讯费、“私车公用“费用处理政策分析及对策建议;

15.农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理?

16.保险费用的涉税政策及处理;

17.母子公司间管理费用如何处理?

18.资产损失税前扣除的最新规定;

19.研发费用加计扣除在建筑业的应用;

20.分支机构企业所得税的政策与应用。

四、新《收入》准则应用及涉税筹划与管控

1.《收入》准则的基本规定与科目设置;

2.合同资产、合同负债与合同结算的区别;

3.《收入》准则核算案例;

4.《收入》准则应用中的常见问题;

5.《收入》准则中税会差异处理及筹划。

李老师是管理学博士,中国注册会计师(CPA)、工商管理硕士(MBA)、工程硕士导师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等,尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。李博士编辑出版建筑施工方面的著作主要有:

《建筑施工企业税务与会计·第四版》(2020年)

《施工项目会计核算与成本管理·第四版》(2019年)

《施工企业会计·第五版》(2019年)

《建筑施工企业增值税操作实务》(2017年)

《建筑施工企业营改增实务》(2016年)

《建筑施工企业税务疑难365问》(2014年)

《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本·第三版》(2013年)

《<小企业会计会计准则>下的建筑施工企业会计》(2012年)

《施工企业会计实务·第三版》(2012年)

《施工企业财会禁忌75例》(2008年)

《施工企业执行新会计准则讲解》(2007年)

《财务报表分析禁忌70例》(2006)

《施工企业会计核算办法讲解》(2003年)等。

课程试听

(一)建筑企业三流合一的误区与应对

“三流合一”指的是“货物流”、“发票流”、“资金流”要一致,税务部门有“三流合一”的要求吗?请看李博士的授课视频。

(二)建筑企业平均税负率

本视频内容为李博士谈“建筑业增值税平均税负问题”,因为是手机录像,存在屏幕不稳的情况,敬请谅解!

报名事宜

1、培训费用:2800元/人

包含:师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐,以及增值税发票;住宿统一安排、费用自理。

2、优惠措施:

老客户及同一公司报名2人以上,享受九折优惠;

更多优惠可点击查看>>>会员介绍

3、缴费方式:报名截止日前将款项汇至公司账户

户名:浙江度川网络科技有限公司

开户行:中国工商银行杭州三墩支行

账号:1202 0233 0991 0094 295

4、培训报名:

  • 手机端在线报名
  • 小程序报名: 点击报名

5、培训时间:10月29日-30日(28日报到)

6、培训地点:重庆 四星级以上酒店,提前一周短信通知

7、会务组联系方式:

网址:www.58jz.com.cn

邮箱:sll@58jz.com.cn

主办单位

浙江度川公司成立于二零一五年四月,坐落于美丽的人间天堂·杭州,是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业,业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。

我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程,经过多年实践与总结,已形成了从战略到执行的完整课程体系,涵盖了新政策/ 新市场/ 新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2 万人,满意率接近100%

我们运营的新媒体平台目前汇聚了100 余万读者,累计阅读量超过3 亿人次,本着“深一度,快一秒”的理念,为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入,打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统,促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。

度川公司将深耕建筑业,积极创新,开拓进取,为客户提供最优质的服务而奋斗,力争通过十年努力成为全球领先的建筑业综合服务商。

以往培训

度川教育专注于建筑业管理培训,自2015年9月开展培训业务以来每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班,累计服务学员超30000人次,参训建筑企业超过10000余家。度川教育以权威的政策解读、紧贴企业的需求、资深的授课导师、专业的服务态度赢得广大学员的信赖。截止2018年底开展各类培训活动200余场,涉及建筑业财税、企业管理、项目管理、工程清欠、PPP、造价合同、总裁研修、国外考察等主题内容。

1.建筑企业财税专题培训班

2.建筑企业管控体系建设与难点重点问题解析培训班

3. 工程停建应对与结算、清欠筹划专题培训班

4.中国建筑业发展高峰论坛

5. 建筑企业“PPP实战”高级培训班

6. 建筑企业总裁研修班

7. 日本建筑业考察学习班 

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