1.16-17 西安| 社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧

原标题:1.16-17 西安| 社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧

国家已明确规定:自2020年11月1日起,全国各省的企业职工、灵活就业人员各项社会保险费用交由税务部门统一征收。这项社保入税征管新政的颁布实施,所有的企业必须依法履行缴纳社保费用义务。如果操作不当必将增加企业的人工成本,降低企业利润。由于企业缴纳社保的基数是企业上一年度的职工工资总额,而职工工资总额涉及到个人所得税。因此,个税与社保的工资基数存在一定的关联关系!对于劳动密集型的建筑企业、建筑劳务公司而言,个税和社保费用负担是一项重要的人工成本支出。另外,全国的建筑企业必须在2011年1月1日开始执行新修订的《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22号),而老 的《会计准则15——建筑合同》将停止执行!这将对建筑企业的会计核算产生重要的影响。

为了让广大建筑企业的财务部门加大对建筑行业的会计核算的了解,并能熟练应用新收入准则规范建筑合同的收入和成本的会计核算;为了让建筑企业熟悉了解国家个税、社保新政,选择合理的用工关系,节约社保费用和职工个人所得税;为了规避建筑劳务和建筑挂靠利润提取的财税风险,享受国家税收政策红利和降低企业人工成本,增加企业利润,化解纳税风险,提示企业税收安全,度川公司将于 2021年1月16-17日(15日报道)西安举办<社保入税新政下的建筑企业的社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务、挂靠利润提取的财税风险管控和新收入准则下的建筑合同账务处理技巧培训班》,本次培训共两天时间,分为以下五部分内容:

一、建筑行业农民工个税的三种纳税管理及其纳税方案设计

二、建筑劳务的财税法风险管控策略

三、社保费移交税务征管后,建筑企业降低社保费用的筹划之道

四、建筑行业四种挂靠业务利润提取的税务风险管控:合法提取利润渠道及纳税管理

五、新《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22号) 在建筑企业的会计核算

本次培训班由经济学博士、研究员、财政部财政科学研究所博士后,知名财税实战派专家肖太寿老师主讲。

二零二零年十二月

课程特色

紧扣施工企业需求,无缝贴近工程实践,突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师:肖太寿

经济学博士、税收筹划实战派专家

授课 时间:1月16-17日

社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧

第一讲 建筑行业农民工个税的三种纳税管理及其纳税方案设计

一、建筑行业项目作业人员(包括农民工)个人所得税核定征收方法的纳税方案设计

(一)适用的条件

(二)纳税方案设计策略

二、建筑企业或劳务公司与农民工签订固定期限劳动合同情况下的全员全额申报农民工个税的纳税筹划方案设计

(一)适用的条件

(二)全员全额申报农民工个税的三种纳税筹划方案设计

三、建筑企业或劳务公司与班组长签订专业作业劳务分包合同的农民工和班组长的个人所得税的纳税方案设计

(一)适用的条件

(二)班组长和农民工的个税纳税方案设计

第二讲 建筑劳务的财税法风险管控策略

一、劳务分包合同的分类与三种违法的劳务分包合同

二、“农民工工资专用账户+实名制”下的建筑企业总承包方通过其设立的农民工工资专用账户发放农民工工资的财税风险管理策略

(一)建设单位、建筑总承包单位、农民工工资代发银行之间的管理策略

(二)建筑总承包单位、农民工之间的管理策略

三、“农民工工资专用账户+实名制”下的建筑企业总承包方通过其设立的农民工工资专用账户代发劳务公司农民工工资的财税风险管理策略

(一)建筑企业总承包方、劳务公司之间的管理策略

(二)劳务公司与农民工之间的管理策略

四、劳务公司与农民工、班组长之间的合同签订策略

(一)从事“农民工工资专用账户+实名制”工程劳务的劳务公司与农民工、班组长之间的用工合同签订策略

(二)从事“农民工工资专用账户+非实名制”工程劳务的劳务公司与农民工、班组长之间的用工合同签订策略

(三)从事“非农民工工资专用账户+非实名制”工程劳务的劳务公司与农民工、班组长之间的用工合同签订策略

第三讲 社保费移交税务征管后,建筑企业降低社保费用的筹划之道

一、最新有关企业社保费用缴纳的相关法律政策分析

(一)用人单位和职工是基本社会养老、医疗保险和失业保险的缴纳义务人

(二)工伤保险费用和生育保险由用人单位缴纳缴纳

(三)社会保险费用的缴纳基数

(四)不缴纳或少缴纳社会保险费的法律后果

二、企业不缴纳社保的关键是筹划与劳动者建立劳务关系而不是劳动关系

(一)劳动关系的确立和判断标准

(二)劳务关系的确立和判断标准

(三)劳务合同与劳动合同的区别

(四)用人单位与劳动者建立劳务关系的筹划之策

三、劳动者与用人单位签订自动放弃缴纳社保承诺书的法理分析

(一)有关社保费用缴纳的相关法律政策分析

(二)劳动者与用人单位签订放弃缴纳社保承诺书的法律风险分析

四、建筑企业节约社保费用的“农民工”用工策划之道

(一)建筑企业与劳务公司签订劳务分包合同用工形式的社保费用、个税处理

(二)建筑企业项目部直接雇佣农民工的社保费用、个税处理

(三)建筑企业与劳务派遣公司签订劳务派遣合同,农民工为劳务派遣人员用工形式的社保费用、个税处理

(四)建筑企业与个人包工头签订建筑劳务承包经营合同,农民工为个人包工头队伍的用工形式的社保费用、个税处理。

(五)建筑企业节约社保费用的用工形式的筹划之策

五、建筑劳务公司节约社保费用的5种秘诀、法律依据和实操要点

(一)劳务公司的社保费用成本分析

(二)劳务公司节约社保费用的5种秘诀、法律依据和实操要点

第四讲 建筑行业四种挂靠业务利润提取的税务风险管控:合法提取利润渠道及纳税管理

一、母公司中标子公司施工的项目利润提取渠道及其纳税管理

(一)项目利润提取的合法渠道

(二)子公司提取利润或母公司支付利润的纳税管理

二、总公司中标分公司施工的项目利润提取渠道及纳税管理

(一)总公司中标分公司施工的项目利润提取渠道

(二)分公司提取项目利润的纳税管理

三、非关联的资质低挂靠资质高施工的项目利润提取渠道及纳税管理

(一)项目利润提取渠道

(二)项目利润提取的纳税管理

四、自然人挂靠建筑企业的项目利润提取渠道及其纳税管理

(一)自然人挂靠建筑企业的项目利润提取渠道

(二)自然人挂靠建筑企业的项目利润提取的纳税管理

第五讲 新《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22号) 在建筑企业的会计核算

一、收入新准则的修订变化要点分析

二、新收入准则在建筑行业的应用案例经典分析

(一)新收入准则五步法之一:合同的应用案例分析

(二)新收入准则五步法之二:单项履约义务案例分析

(三)新收入准则五步法之三:交易价格案例分析

(四)新收入准则五步法之四交:交易价格分摊案例分析

(五)新收入准则五步法之五:收益确认案例分析

三、新准则收入确认时点新规定在建筑合同中的应用

(一)新旧收入准则收入确认时点的最大区别

(二)某一时点的履约义务的收入确认时点

(三)某一时段内的履约义务的收入确认时点

四、新收入准则下建筑合同的会计核算及案例分析

(一)会计科目的设置

(二)新增的会计科目

(三)新收入准则中的“合同资产”和“应收账款”科目在建筑企业核算中的应用及案例分析

(四)建筑合同的会计核算案例分析

五、《建造合同》与新《收入》准则的转换衔接案例分析

(一) 《建造合同》与新《收入》准则的转换技巧

(二)《建造合同》与新《收入》准则的转换案例分析

肖太寿老师,经济学博士,是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法,具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。

肖博士在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著四本:

《中国国际避税治理问题研究》

《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》

《合同控税理论与51案例真解》

《小微企业财税扶持政策研究》

编著8本:

《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》

《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》

《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》

《有效降低成本的战略与方法》

《企业所得税汇算清缴重点难点处理及填报方法》

《纳税筹划》

《企业涉税76难点深度解析与经典案例》

《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》

《企业税收成本控制》

培训对象

1、建筑房地产企业的老板、财务总监、税务总监、财务经理税务经理;

2、建筑房地产企业的财务人员、办税人员;

3、建筑房地产企业的合同法务人员、项目经理、预算造价人员;

4、会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员;

5、爱好财税事业的工作友人。

1、培训费用:2800元/人

包含:师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐,以及增值税发票;住宿统一安排、费用自理。

户名:浙江度川企业管理咨询有限公司

开户行:中国工商银行股份有限公司杭州三墩支行

账号:1202 0233 0991 0119 345

  • 扫码报名

5、培训时间:1月16日-17日(15日报到)

6、培训地点:西安市四星级以上酒店,具体地址开课前一周短信通知

主办单位

度川公司成立于二零一五年四月,坐落于美丽的人间天堂·杭州,是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业,业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程,经过多年实践与总结,已形成了从战略到执行的完整课程体系,涵盖了新政策 /新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2万人,满意率接近100% 

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