1.23-24 北京 | 建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班

原标题:1.23-24 北京 | 建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班

2021年1月1日起,所有执行企业会计准则的企业将全面执行新收入准则和新租赁准则,政府补助准则、债务重组准则、非货币性资产交换准则也发生了较大变化,2021年将启用最新财务报表格式。新会计准则的理念和方法、会计科目和账务处理流程将深刻影响建安企业的财税管理,如何规范账务处理,正确处理税会差异,降低财税风险,已经成为建安企业迫在眉睫的重大问题。

企业所得税汇算清缴是以企业会计处理为基础,以企业所得税政策为依据,通过纳税调整,正确计算出企业所得税应纳税额的过程。这一工作对长期会计核算不规范,甚至一直采取核定征收方式的建安企业而言,存在较大的难度。已有为数不少的建安企业由于账目处理混乱而被纳税评估,补缴税款和滞纳金。

为帮助广大建安企业适应新形势,掌握最新会计准则,规范账务处理,顺利完成2020年度所得税汇算清缴工作,我们将于 1月23-24日(22日报到)北京举办《建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班》,本次培训共两天时间,分为以下四部分内容:

一、新会计准则在建安企业的运用

二、建安企业年终账务处理涉税事项

三、建安企业所得税汇算清缴实务解析

四、建筑企业票据管理与税前扣除凭证

本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何老师主讲。

二零 二零年十二月

课程特色

紧扣施工企业需求,无缝贴近工程实践,突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师:何老师

会计学博士、高级会计师、注册税务师

授课时间:1月23-24日

建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班

一、新会计准则在建安企业的运用

1、新收入准则的理念、思路和方法

2、新收入准则建安企业账务处理流程与报表列报

3、首次执行收入准则账务调整方法

4、合同识别、合同合并、合同变更与收入确认前提

5、履约义务的识别与分类

6、履约进度的确定与调整:投入法和产出法

7、收入计量的调整因素:可变对价、重大融资成分、非现金对价及应付客户对价

8、合同履约成本与合同取得成本:科目设置、核算流程与摊销

9、新租赁准则对建安企业的影响与实务操作:使用权资产和租赁负

10、新债务重组准则对建安企业的影响与实务操作:以房抵债、以物抵债、多方抵债

11、新非货币性资产交换准则对建安企业的影响与实务操作:以物易物、非货币性资产投资

二、建安企业年终账务处理涉税事项

1、建安企业年终涉税要点:股东借款、往来款清理、成本费用计提、发票凭证清点

2、挂靠项目企业所得税规划与凭证取得

3、年底财务报销涉税处理:发票开具时间与费用入账时间、税前扣除时间的协调、电子会计凭证特殊规定

4、建安企业年终增值税处理:未抵扣的农产品发票、旅客运输服务票据、未差额扣除的分包款、进项税额转出清算

5、建筑服务增值税销售额与企业所得税收入的比对预判:已开票未确认收入、已确认收入未开具发票、差异协调

6、建安企业资产损失税前扣除:坏账损失、固定资产损失、法定资产损失、实际资产损失

7、小型微利企业所得税优惠规划:从业人数、资产总额、应纳税所得额

8、核定征收改为查账征收的提前应对策略

9、建安企业个人所得税处理:异地核定征收个人所得税的调整、特殊群体个人所得税处理

三、建安企业所得税汇算清缴实务解析

1、建安企业所得税不征税收入、免税收入、延期纳税收入实务解析

2、建安企业特殊收入所得税处理:利息收入、租金收入、总包管理费收入、违约金罚款收入、投资收益

3、建安企业资产的税务处理:计税基础、固定资产、投资资产、一次性扣除、资产处置

4、质保金的所得税处理:收入确认时间、增值税差异协调、被甲方扣除的处理、长期无法收回的处理

5、建安企业销售退回的所得税处理:已确认收入后发生结算核减事项

6、项目法施工下建安企业成本与费用的核算与处理:成本与费用的区分、人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费、分包成本的核算范围、公司机关与项目的核算分工

7、建安企业期间费用的处理:工资薪金、职工教育经费、福利费、业务招待费、利息费用、居间服务费、业务宣传费等

8、母子公司、总分公司涉税处理:内部交易会计核算、人员借调涉税处理、上交管理费等

9、建安企业安全生产费的涉税处理:费用范围、会计核算、税前扣除、总分包之间特殊处理

10、私车公用、私贷公用的涉税处理:公司法定代表人贷款,公司承担利息和还款支出

11、捐赠支出的所得税处理:公益性捐赠、扶贫捐赠

12、购物卡的涉税处理:公司支出、发放福利、交际应酬

13、建安企业常见所得税税收优惠:安全生产设备税收抵免、研发费用加计扣除、高新技术企业、西部大开发税收优惠、退役士兵和重点群体就业等

14、总分机构汇总纳税:三因素分配法、只有一个分公司如何分配、预缴和汇缴程序、纳税申报表填报

15、预缴与汇缴差异账务处理

四、建安企业票据管理与税前扣除凭证

1、票据管理目的:增值税扣税凭证、企业所得税税前扣除凭证

2、知己知彼:什么样的支出需要取得什么样的凭证、什么样的人能提供什么样的凭证

3、发票审核要点:编码简称、税率、备注栏、差额开票、清单开票、红字发票、自然人代开发票、小规模纳税人代开发票

4、收款凭证:适用情形、开具要求

5、原始凭证分割单:适用情形、开具要求

6、未取得合规凭证的补救措施

何老师,中国人民大学会计学博士,高级会计师,注册税务师,北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人,集团公司税务负责人等多重岗位锻炼,具备完整的建安行业财税实操经验。

何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验,又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力,深耕建安领域财税,多年来笔耕不辍,累计已发表文章三百余篇,其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和税收编码等学术观点,已在后续国家出台的政策中得到印证。

1、培训费用:2800元/人

包含:师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐,以及增值税发票;住宿统一安排、费用自理。

户名:浙江度川教育科技有限公司

开户行: 中国工商银行股份有限公司杭州三墩支行

账号: 1202 0233 0991 0120 858

  • 扫码报名:

5、培训时间:1月23日-24日(22日报到)

6、培训地点:北京市四星级以上酒店,具体地址开课前一周短信通知。

主办单位

浙江度川公司成立于二零一五年四月,坐落于美丽的人间天堂·杭州,是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业,业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。

我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程,经过多年实践与总结,已形成了从战略到执行的完整课程体系,涵盖了新政策/ 新市场/ 新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2 万人,满意率接近100%  

文章转载于搜狐号,文章版权归原作者所有,如有侵权请联系删除。内容为作者个人观点,本站只提供参考并不构成任何投资及应用建议。

暂无评论

您必须登录才能参与评论!
立即登录
暂无评论...